Князев, Сиволоцкая и партнёры
Проверяем налоги и учёт компании до того, как это сделает инспекция. Находим ошибки и риски и предлагаем, как их устранить.
Налоговый аудит — это независимая проверка правильности исчисления и уплаты налогов, а также бухгалтерского учета и налогового учета компании. Такая проверка позволяет увидеть бизнес глазами инспектора: найти ошибки, оценить налоговые риски и снизить риск претензий со стороны налоговых органов.
KS Partners проводит налоговый аудит для бизнеса в Туле, Тульской области, Москве и по всей России. Мы смотрим на учёт не только как бухгалтеры, но и как юристы, которые знают, к чему придерётся инспекция и как такие претензии решаются в суде.
Аудит позволяет выявить и устранить ошибки, найти уязвимости в учете и проверить, правильно ли компания применяет налоговые режимы и налоговые льготы.
Налоговый аудит не стоит путать с обязательным аудитом бухгалтерской отчетности. Обязательный аудит проводят по закону № 307-ФЗ для отдельных компаний, а налоговый аудит компания заказывает сама, когда хочет понять свои риски и подготовиться к налоговому контролю. Налоговый контроль со стороны инспекции и внутренний аудит — разные процедуры: первая ищет нарушения, вторая даёт шанс исправить их заранее.
Лучшее время для аудита — до того, как инспекция заинтересовалась компанией. Тогда ошибки можно исправить уточнённой декларацией, а не спорить о них в ходе налоговой проверки.
Глубина выездной налоговой проверки — три календарных года, предшествующих году решения о её проведении (ст. 89 НК РФ). Поэтому аудит обычно проводят за тот же период.
Отдельный повод — рост бизнеса. Когда выручка приближается к лимитам УСН, появляется филиал или новое направление деятельности, ошибки в учёте обходятся дороже. Аудит помогает заранее оценить, как изменения повлияют на налоговую нагрузку. Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой — один из критериев, по которым инспекция отбирает компании на проверку.
Услуги налогового аудита в KS Partners закрывают разные задачи: от быстрой оценки рисков до полной проверки перед сделкой.
Выявление налоговых рисков по всем налогам и оценка потенциальных доначислений.
Проверка признаков дробления бизнеса и сделок со взаимозависимыми лицами.
Проверка налоговых рисков компании перед покупкой, слиянием или инвестициями.
Если компания уже получила требование, начинаем с экспресс-аудита спорных участков, а затем переходим к полной проверке. Мы также проверяем сделки со взаимозависимыми лицами и трансфертное ценообразование, раздельный учет и право на применение налоговых льгот.
Ошибки в учёте копятся годами и становятся заметны только тогда, когда инспекция уже назначила проверку. Исправлять их на этой стадии дороже и сложнее.
Типичные последствия:
Чаще всего ошибки появляются не из-за желания сэкономить, а из-за смены бухгалтера, новых видов операций или изменений в законодательстве. Инспекция при этом не разбирается в причинах и доначисляет налог.
Налоговый аудит помогает избежать финансовых потерь и увидеть существенные налоговые риски заранее, пока их ещё можно исправить без спора.
Компаниям перед проверкойЕсли бизнес попадает под набор критериев риска или инспекция задаёт вопросы о налоговой нагрузке.
Группам компанийСделки со взаимозависимыми лицами, общие ресурсы, риск обвинений в дроблении.
Собственникам и директорамЧтобы понимать реальные налоговые риски и не допустить субсидиарной ответственности.
Покупателям и инвесторамПеред сделкой важно знать, какие налоговые долги может унаследовать новый владелец.
Услуга подходит ООО, ИП и группам компаний независимо от масштаба бизнеса: производству, торговле, IT и сфере услуг. Объём проверки мы подбираем под задачи и особенности деятельности компании.
Налоговый контроль с каждым годом становится плотнее: ФНС анализирует данные АСК НДС-2 и банковские операции ещё до назначения проверки. Поэтому проверить себя заранее важно даже небольшой компании.
В ходе налогового аудита мы проверяем учёт так, как это сделала бы инспекция на предпроверочном анализе.
По итогам аудита клиент получает отчёт с перечнем выявленных ошибок и оценкой рисков; расчёт возможных доначислений; практические рекомендации и дорожную карту исправлений; линию защиты на случай проверки. Итог — понятная картина рисков и план их устранения.
Мы не ограничиваемся проверкой цифр. Каждую ошибку оцениваем с точки зрения судебной практики: насколько вероятна претензия, какую сумму может доначислить инспекция и есть ли аргументы для защиты. Такой консалтинг нужен, чтобы собственник видел не абстрактный список замечаний, а что именно исправлять в регистрах бухгалтерского учета и как это стыкуется с налоговой базой. Аудит позволяет выявить риски по формированию налоговой базы до того, как инспектор начнёт сверку деклараций. Налоговый консалтинг после отчёта помогает внедрить правки в том же контуре, в котором шёл аудит.
Проведение налогового аудита проходит в несколько понятных этапов. Сроки проведения аудита зависят от объёма документов и периода проверки.
Обсуждаем задачи и период, формируем перечень нужных документов.
Проверяем регистры, декларации, договоры и первичные документы.
Выявляем ошибки, считаем возможные доначисления, пени и штрафы. Задача этапа — выявить риски и оценить их в деньгах.
Передаём отчёт с рисками и практическими рекомендациями.
Помогаем устранить ошибки, подать уточнённые декларации и подготовиться к проверке.
На каждом этапе вы знаете, что уже проверено и какие вопросы остались. Промежуточные выводы обсуждаем с бухгалтерией, чтобы не тратить время на заведомо корректные участки учёта.
Стоимость налогового аудита зависит от вида проверки, периода, числа налогов и объёма операций. Аудит группы компаний оценивается отдельно.
Экспресс-аудитоценка рисков по ключевым участкам учёта
от 50 000 ₽Тематический аудитодин налог: НДС, налог на прибыль, НДФЛ или страховые взносы
от 30 000 ₽Комплексный аудитвсе налоги и взносы за период до трёх лет
от 100 000 ₽Налоговый аудит группы компанийкомплексная проверка с анализом внутригрупповых сделок
от 150 000 ₽Точную цену называем после первой консультации и запроса документов. Возможна оплата за отдельный этап или комплексный аудит «под ключ».
Налоговый аудит у нас ведут юристы налоговой практики, которые сопровождают проверки и споры с ФНС. Поэтому рекомендации по итогам аудита сразу учитывают, как такие вопросы решаются на практике. Аудит позволяет заранее закрыть существенные налоговые риски, пока претензий со стороны инспекции ещё нет.
Руководит налоговой практикой бюро: аудит, проверки и споры с ФНС. Знает, как инспекция оценивает риски, поэтому аудит строится с учётом будущей линии защиты. Об опыте эксперта — на личной странице.
Задать вопрос →Обязательный аудит бухгалтерской отчетности проводят по закону для отдельных компаний, и он оценивает достоверность отчётности. Налоговый аудит добровольный: он ищет ошибки в налогах и оценивает, какие претензии может предъявить инспекция.
Обычно за три последних года — это период, который может охватить выездная налоговая проверка. При необходимости проверяем и текущий год.
Сроки проведения аудита зависят от объёма операций и числа налогов. Экспресс аудит занимает меньше времени, комплексный аудит группы компаний — больше.
Часть ошибок можно исправить уточнённой декларацией до начала проверки — тогда штрафа по ст. 122 НК РФ можно избежать при соблюдении условий ст. 81 НК РФ. По остальным рискам готовим дорожную карту и линию защиты.
По итогам налогового аудита вы получаете отчёт с выявленными рисками и практическими рекомендациями.
Да. Мы проверяем признаки дробления бизнеса и предлагаем, как выстроить структуру и документы, чтобы снизить риск претензий.
Да. В Туле, Москве и Тульской области работаем очно, с компаниями из других регионов — дистанционно, через доступ к учётной базе и онлайн-обмен документами.
Очно. Работа с документами и встречи с бухгалтерией в офисе клиента в Туле, Москве и Тульской области.
Дистанционно. Доступ к учётной базе и онлайн-обмен документами. Подходит для бизнеса из любого региона.
Работаем по договору с условием конфиденциальности. Все документы и выводы аудита остаются внутри компании и используются только в её интересах.
По итогам аудита проводим встречу с собственником и бухгалтерией и разбираем каждый вывод отчёта, чтобы команда понимала, что и в каком порядке исправлять. Налоговое консультирование после отчёта помогает внедрить правки без лишней переписки с инспекцией.
Расскажите о компании: система налогообложения, обороты, был ли запрос от инспекции. На первой консультации определим вид аудита, период проверки и назовём стоимость.
Если нужно не только выявить риски, но и закрыть их в споре, мы продолжаем работу: от налогового консультирования до защиты. Результаты аудита становятся основой для этих услуг, поэтому повторно собирать документы не придётся.