Князев, Сиволоцкая и партнёры
Проверим связку обществ и ИП по тем признакам, которые применяет инспекция. Рассчитаем риск доначислений и дадим план, как снизить угрозы законно. Работаем в Туле, Тульской области и по всей России.
Это взгляд на связку лиц глазами инспекции. Юрист изучает структуру, договоры и бизнес процессы. Затем сравнивает их с критериями, по которым инспекция находит схему дробления.
По итогам вы получите отчет: перечень признаков дробления бизнеса, какой уровень риска и что делать. Если нужно менять структуру, юрист предложит законный вариант.
Работа нужна тем, кто ведет дело через несколько обществ и ИП: торговле, общепиту, сервису, строительству. Разделение бизнеса на несколько юридических лиц часто складывается исторически — под новые направления, точки или партнеров. Эксперты бюро показывают, как такую структуру видят налоговые органы.
Дробление бизнеса — это разделение одного дела на несколько лиц или ИП без деловой цели. Чаще всего так делают, чтобы остаться на УСН и не платить НДС и налог на прибыль. Налоговые органы считают такую схему необоснованной выгодой.
При этом само деление компании на несколько лиц не запрещено. Деление бизнеса на несколько лиц законно, если у каждого есть самостоятельность: это можно оценить по ресурсам и кадрам. Если ее нет, выручку участников объединяют и доначисляют так, будто работала одна компания.
Инспекция смотрит на совокупность признаков, а не на один. Основные из них такие.
ВзаимозависимостьОдни и те же собственники или руководители.
Общие сотрудникиПерсонал переводят между лицами без смены функций.
Общий адрес и ресурсыОдно помещение, сайт, бухгалтерия, одни средства.
Один вид деятельностиУчастники делают одно и то же для одних покупателей.
Выручка у порога УСННовое ООО появляется, когда старое близко к лимиту.
Общие контрагентыОдни поставщики и покупатели у всех участников.
Нет деловой целиДеление не дает экономии, кроме экономии на платежах.
Проверить свою группу компаний →
Один признак не доказывает схему. Но три-четыре совпадения — серьезный повод разобрать модель. Чем раньше его провести, тем больше законных способов снизить риски дробления.
Требование о пояснениях по взаимозависимым лицам или общим сотрудникам — сигнал, что инспекция уже изучает ваш бизнес. Порядок действий такой.
Ответ на требование инспекции — отдельная задача. Когда появится отдельная страница, дадим на неё ссылку.
От стадии зависит, что даст диагностика. Выберите свою.
01 · Требований нетНайдём слабые места и дадим время на изменения. Проверить структуру.
02 · Пришло требованиеПроверим признаки и поможем с ответом. Ответ на требование инспекции готовим отдельно.
03 · Назначена выезднаяРазберём позицию и подготовим доказательства деловой цели. Переход: сопровождение на выездной стадии.
04 · Получен актНайдём слабые места в выводах инспекции. Переход: возражения на акт.
Если инспекция докажет схему, последствия для дела серьезные.
Объединение выручкиВыручку всех участников сложат и пересчитают обязательства.
ДоначисленияНДС и прибыль за три года, плюс пени и штрафы.
БлокировкаСчета и взыскание на имущество общества.
Личные рискиПри крупной сумме — уголовное дело для собственников и руководителя.
Диагностика помогает увидеть эти угрозы заранее. Тогда у бизнеса есть время на внесение изменений, а не на спор с инспекцией.
Для собственников это речь о безопасности организации и личного имущества. Налоговая безопасность начинается с честного взгляда на собственную структуру. Интересы бизнеса, масштаб бизнеса и ведение бизнеса здесь связаны. Добавим защиту бизнеса и модель бизнеса.
Закон предусматривает и налоговую амнистию по дроблению при добровольном отказе от схемы. Подойдет ли она вашему бизнесу, юрист скажет после анализа.
В бюро входит полный цикл работ:
Если угрозы высокие, поможем с реструктуризацией, а сопровождение на стадии инспекции возьмем на себя.
Оценка рисков дробления здесь связана с тем, как спор пойдёт дальше. Разбираем модель группы компаний, связи участников группы компаний и документы группы компаний. Смотрим налоговые претензии, налоговые последствия, налоговые нормы, налоговые режимы, налоговые льготы и налоговые периоды. Оценим нагрузку на первой встрече. При дроблении и при обвинении в дроблении набор решений разный.
Клиент получает письменный отчет. Интересы клиента и данные клиентов не передаём третьим лицам. Клиентам бюро открыты типовые вопросы собственников и открытые вопросы по структуре. Все вопросы по ходу работы заказчик обсуждает с одним юристом.
Работа идет по понятным этапам. На каждом вы знаете результат.
Консультация. Обсуждаем структуру и цели.Результат: понятен объем работы.
Сбор данных. Запрашиваем сведения о лицах и ИП.Результат: полная картина дела.
Анализ. Проверяем признаки и считаем доначисления.Результат: карта угроз по каждому признаку.
Отчет. Готовим выводы и рекомендации.Результат: план снижения рисков.
Обсуждение. Разбираем отчет с собственниками.Результат: решение по структуре.
Если в процессе найдены признаки с высокой угрозой, сообщаем о них сразу. Это дает время на решения до возможной инспекции.
Стоимость зависит от числа лиц и ИП в связке и глубины анализа.
Экспресс-диагностикаразбор по признакам, карта угроз
от 50 000 ₽Полная диагностикаразбор модели, расчет доначислений, отчет
от 150 000 ₽Диагностика + план измененийотчет, рекомендации, разбор с собственниками
от 300 000 ₽Точную сумму называем после запроса материалов.
Чек-листы есть в открытом доступе. Но самостоятельный разбор часто пропускает главное.
| Что | Своими силами | С юристом |
|---|---|---|
| Признаки | Проверяют по общему чек-листу. | Оценивают совокупность, как инспекция. |
| Судебная практика | Не учитывается. | Учитывается актуальная практика. |
| Расчет доначислений | Не проводится. | Есть расчет потенциальных налоговых потерь. |
| Итог | Ложное чувство безопасности. | План снижения рисков дробления. |
Важны и юридические последствия изменений. Неудачная реорганизация сама может стать признаком. Эксперты бюро дают юридическое мнение и юридическими доводами отвечают собственникам до начала изменений.
Юрист смотрит на дело так же, как инспектор, и знает, какие доводы работают в спорах для бизнеса. Методика опирается на нормы судебной практики и финансовых показателей: помогаем определить выявленных слабых мест и претензий со стороны инспекции. Подробнее разберём применяемые критерии управления, необходимые материалы и поддержку по НК РФ. Цель — минимизации потерь и выявления обвинения до спора, а не оптимизация ради схемы. Для налогоплательщика важны отчетность, бухгалтерия, права по кодексу, внутреннего трудового режима, ВНП, разработка учета, размер льготы и консультирование, которое защищает позицию.
Открытые ценыСтоимость указана на сайте и фиксируется в договоре.
Личные страницы юристовВы знаете, кто ведёт задачу, и можете написать напрямую.
Оценка рисков дробления — его зона: он консультирует собственников. Лично ведёт ключевые задачи линии бюро.
Эксперт отвечает за результат: заказчик всегда знает, кто ведёт работу.
Написать →Для диагностики понадобятся материалы по связке. Базовый набор такой.
ПереченьСписок обществ и ИП; учредительные документы; договоры между участниками; штатные расписания; требования инспекции, если были.
ДоговорДоговор на проведение; фиксированная цена; условие о конфиденциальности.
КонфиденциальностьВсе сведения защищены соглашением о неразглашении.
Инспекцию проводит государство, чтобы доначислить платежи. Диагностику заказывает сам бизнес, чтобы найти риски и исправить их заранее.
Нет. Связка законна, если у каждого участника есть деловая цель и самостоятельность. Диагностика покажет, как это выглядит для инспекции.
Срок зависит от числа лиц и ИП в связке. Точный срок называем после консультации.
Юрист предложит план: изменить структуру, перераспределить функции, подготовить доказательства деловой цели. В некоторых случаях можно воспользоваться амнистией.
Да, если ООО на ОСНО выводит часть выручки на ИП или другое ООО на упрощенке. Инспекция смотрит на всех участников, а не на режим одного лица.
Только заказчик. Отчет и сведения защищены соглашением о конфиденциальности.
Расскажите о модели. Юрист разберет риски дробления и предложит формат работы. Вы получите понятный план. Заказчик получит карту угроз.