Князев, Сиволоцкая и партнёры
Налоговый арбитраж — это оспаривание решения налогового органа в арбитражном суде, когда досудебное обжалование не помогло. Защищаем компании и ИП в Москве, Туле и по всей России. Пришлите документ — оценим перспективы спора.
Арбитражные налоговые споры начинаются там, где закончился конфликт с инспекцией. Путь выглядит так.
Юрист анализирует выводы и материалы.Результат: понятна позиция и сроки.
Соблюдаем обязательный досудебный порядок, фиксируем позицию.Результат: пройден досудебный этап.
Готовим заявление и ходатайство об обеспечении.Результат: принят к рассмотрению.
Собираем доказательства и выступаем в заседаниях.Результат: итог по существу.
Готовим жалобу или отзыв в срок.Результат: пересмотр по существу.
Просим отмену из-за нарушений закона.Результат: контроль законности.
На каждом шаге юрист решает свою задачу. До процесса — собрать доказательства и сохранить сроки. В заседании — доказать, что вывод инспекции незаконен, и добиться результата в пользу налогоплательщика.
Арбитраж — основной способ разрешения налоговых споров, если инспекция и УФНС не согласились с организацией. Он не зависит от налоговых органов: судья оценивает доказательства обеих сторон. Поэтому арбитражные налоговые споры часто заканчиваются отменой или снижением доначислений. Спор с налоговым органом на этой стадии — уже не переписка, а процесс по АПК РФ.
Сначала акт налоговой инспекции нужно обжаловать в вышестоящую инспекцию. Это обязательный досудебный порядок по ст. 138 НК РФ. Без него заявление вернут. Подробнее о первом шаге — на странице досудебное урегулирование налоговых споров.
После отказа вышестоящей инспекции организация направляет иск. В нём указывают оспариваемый акт, вынесенный налоговым органом, нарушенные права и доводы. К пакету прикладывают материалы проверки, жалобу и ответ на неё. Законность выводов проверяет судья, а доказывать обоснованность доначислений должна налоговая инспекция.
Сроки в арбитражном процессе короткие. Их пропуск может закрыть путь, поэтому мы ведём календарь.
| Действие | Срок | Основание |
|---|---|---|
| Иск | 3 месяца с момента, когда узнали о нарушении прав | ч. 4 ст. 198 АПК РФ |
| Апелляционная жалоба | 1 месяц со дня принятия акта | ст. 259 АПК РФ |
| Кассационная жалоба | 2 месяца со дня вступления акта в силу | ст. 276 АПК РФ |
| Жалоба в Верховный суд | 2 месяца | ст. 291.1 АПК РФ |
| Восстановление срока | по ходатайству при уважительной причине | ст. 117 АПК РФ |
Срок на иск составляет три месяца. Его считают с момента, когда узнали о нарушении прав. Обычно это дата ответа УФНС по жалобе. Пропущенный срок можно восстановить, если причина уважительная. Пакет для подачи заявления собираем заранее, чтобы не терять дни на комплект документов.
Сама подача иска не приостанавливает решение инспекции. Инспекция вправе начать списание со счетов и обратить взыскание на имущество. Риск принудительного взыскания реален уже в первые недели.
Важно. Вместе с иском подаём ходатайство об обеспечительных мерах — о приостановлении действия акта. Это бережёт счета и имущество, пока идёт рассмотрение дела.
Чтобы меру приняли, нужно показать ущерб для бизнеса. Например, что списание сумм остановит расчёты с поставщиками и зарплату. Такие доводы готовим вместе с бухгалтерией клиента.
Когда документ уже на руках, важно действовать быстро и по порядку.
С момента вынесения решения у организации ограниченное время. Каждый пропущенный день сокращает шансы и повышает налоговые риски.
Если жалоба ещё не подана, начните с неё. Сильная жалоба в УФНС — основа позиции. Позже новые доводы приводить сложнее.
Выберите свою стадию. Для каждой есть понятный следующий шаг.
01 · Акт вынесен, жалоба не поданаСначала нужна жалоба: без неё заявление не примут. Переход: обжалование актов инспекции.
02 · Жалоба отклоненаГотовим иск и ходатайство о приостановлении. Оценить перспективы.
03 · Процесс уже идётУсиливаем позицию, участвуем в заседаниях. Подключить юриста.
04 · Нужна апелляция или кассацияГотовим жалобу или отзыв в срок. Отправить документ.
Если сомневаетесь в стадии, пришлите документы. Юрист определит её на первой консультации.
Проигрыш означает, что решение инспекции вступает в силу окончательно.
Доначисления, пени, штрафыСуммы по акту плюс пени за каждый день.
Взыскание со счетовСписание денег и обращение на имущество.
Блокировка операцийСчета могут остановить работу.
Личные рискиПри крупных суммах — субсидиарная и уголовная ответственность руководителя.
Правовых последствий у проигрыша несколько: доначисления налогов, пени и штрафы; списание со счетов и за счёт имущества; блокировка операций; при крупных суммах — риск субсидиарной ответственности руководителя; материалы могут передать для вопроса об уголовной ответственности.
Поэтому налоговый арбитраж — это не только спор о сумме. Это защита бизнеса и личных интересов руководителя.
Выигрыш, наоборот, отменяет налоговые претензии и позволяет вернуть списанные суммы. Для компании это ещё и право продолжать работу без блокировки счетов.
Ведение споров в суде включает полный цикл работ. Объём фиксируем в договоре.
Если конфликт только начинается, подключаемся раньше — на стадии обжалования актов инспекции в УФНС.
Цель — снизить доначисления и удержать активы законными средствами. Позицию строим так, чтобы её можно было держать и в апелляции, и в кассации. Оспорить акт налоговой инспекции здесь не лозунг: это путь вернуть деньги через судебный порядок.
От первой консультации до возврата денег.
Первичная консультация. Изучаем решение и ответ УФНС.Результат: оценка перспектив и сроков.
Договор и позиция. Согласуем стратегию, готовим доказательства.Результат: план ведения дела.
Иск. Подаём заявление и ходатайство об обеспечении.Результат: взыскание приостановлено.
Все инстанции. Участвуем в заседаниях, апелляции и кассации.Результат: судебный акт.
Исполнение. Возврат денежных средств и процентов.Результат: деньги на счёте.
После выигрыша возвращаем списанные суммы и проценты до зачисления на счёт. Клиент получает отчёт: что сделано и какой следующий шаг.
Решение инспекции, решение УФНС и будущее решение по существу — три разных документа. Мы отдельно разбираем каждое решение: какое решение уже вступило в силу, какое решение ещё можно поставить на паузу ходатайством, какое решение нужно просить у коллегии. Так клиент видит, какое решение реально достижимо на ближайшем заседании.
Налоговые нормы, налоговые риски и налоговые претензии смотрим вместе. Налоговые эпизоды, где позиция слабая, не прячем. Налоговые эпизоды, где инспекция не доказывает состав, берём в работу в первую очередь. Налоговые доводы сверяем с налоговой и судебной практикой, чтобы налоговые аргументы не развалились на пересмотре. Налоговых сюрпризов на заседании быть не должно: налоговым кодексом и разъяснениями ФНС пользуемся в каждом эпизоде.
Цена зависит от суммы спора, сложности и числа инстанций. Фиксируем её в договоре по этапам.
Первая инстанциязаявление, позиция, участие в заседаниях
от 150 000 ₽Обеспечительные мерыходатайство о приостановлении акта
от 30 000 ₽Апелляцияжалоба или отзыв, заседания
от 50 000 ₽Кассацияжалоба или отзыв, заседание
от 50 000 ₽Точную цену называем после анализа решения. Пошлина и экспертиза — отдельно. В цену этой услуги они не входят.
Арбитраж на первом круге, арбитраж в апелляции и арбитраж в кассации можно заказать пакетом или по этапам. Для бизнеса смета видна до договора. Право клиента — видеть её заранее.
Многие поручают конфликт штатному юристу или бухгалтеру. Сравним с работой специалиста.
| Что | Штатный юрист или бухгалтер | Специалист |
|---|---|---|
| Опыт заседаний | Мало опыта таких конфликтов. | Регулярно ведёт такие процессы. |
| Знание актов | Нет времени читать свежие акты. | Знает актуальную линейку актов. |
| Процессуальные сроки | Риск пропустить срок. | Контролирует каждый срок. |
| Итог | Решение инспекции в силе. | Шанс отменить или снизить доначисления. |
Арбитраж по налогам отличается от обычных хозяйственных конфликтов. Нужно знать налоговые нормы, позиции Верховного суда и требования к доказательствам. Ошибка в позиции на стадии первой инстанции часто не исправляется в апелляции.
Штатный юрист хорошо знает организацию. Лучший результат даёт совместная работа: он готовит данные, а специалист ведёт процесс. Это и есть сопровождение налоговых споров в полном цикле — от жалобы до исполнения.
Открытые ценыСтоимость указана на сайте и фиксируется в договоре.
Личные страницы юристовВы знаете, кто ведёт процесс, и можете написать эксперту напрямую.
Честная оценка шансовОцениваем перспективы после разбора решения. Общую статистику без источника не приводим.
Бюро охватывает все инстанции. Позицию строим с учётом апелляции, кассации и исполнения. Судебные заседания — в одном календаре.
Выступает в арбитражном суде всех инстанций. Готовит позицию и участвует в судебном заседании. Лично ведёт ключевые дела налоговой практики бюро.
Под его руководством команда анализирует решение и материалы, готовит иск и ходатайства по делу. Он отвечает за результат: клиент всегда знает, кто ведёт процесс.
Задать вопрос →Для оценки дела передайте нам основные документы. Остальное запросим по ходу разбора.
Что передатьАкт инспекции; возражения на акт; жалобу в УФНС и ответ на неё; первичные документы по спорным эпизодам.
Как устроен договорДоговор оказания юридических работ; цена по этапам и инстанциям; доверенность на представителя.
Формат работыВыделенный юрист; отчёт после каждого заседания; встречи в Туле или онлайн.
Документы компании закрыты условием о конфиденциальности в договоре. Право знакомиться с материалами используем, если чего-то не хватает в пакете.
Да. По ст. 138 НК РФ акт налоговой инспекции сначала обжалуют в вышестоящую ФНС. Только после этого можно идти в суд. Исключение — акты ФНС России.
Первый круг обычно занимает несколько месяцев. С апелляцией и кассацией процесс может длиться год и дольше. Срок зависит от сложности и загрузки.
Да. Вместе с иском подаём ходатайство об обеспечительных мерах. Если его удовлетворят, решение инспекции не исполняется, пока идёт процесс.
Срок апелляционной жалобы — один месяц. Апелляция заново оценивает доказательства. Затем возможна кассация.
Шансы зависят от доказательств и судебной практики по похожим ситуациям. Мы оцениваем их честно после анализа решения. Общую статистику не приводим без источника.
Пришлите акт и ответ УФНС. Юрист оценит шансы и сроки и предложит стратегию.